S hypotékou nižší daně

Splácet hypotéku neznamená pouze výdaje. S hypotečním úvěrem na byt či jinou nemovitost můžete také ušetřit. Jednou za rok vám přidá pár stokorun, ale i tisícovek, do rodinného rozpočtu.

Když si totiž zaplacené úroky z hypotéky či úvěru ze stavebního spoření uvedete do daňového přiznání, snížíte si daňový základ, a tím pádem ve výsledku zaplatíte na daních z příjmů méně.

Související články

Daňové přiznání k dani z nemovitých věcí v roce 2019

Hypotéky hlásí rekordní čísla

Úrokové sazby hypoték rostou, stejně tak zájem klientů

Hypotéka může ušetřit až 45 tisíc korun

Při současné sazbě daně z příjmu ušetříte (vlastně dostanete od státu zpátky) 15 % z hodnoty úroků, které jste hypoteční bance či stavební spořitelně (daňová úspora se nevztahuje na půjčky od nebankovních institucí) za rok zaplatili. Celkem si můžete odečíst maximálně 300 tisíc korun (25 tisíc korun za měsíc, pokud jste hypotéku neplatili celý rok), úspora tedy může dosáhnout až 45 tisíc korun. Pokud je na úvěrové smlouvě napsáno více účastníků, může daňový odpočet uplatnit jen jeden z nich, nebo všichni rovným dílem.

Podmínkou je vlastní bydlení

Abyste si mohli úroky od daňového základu odečíst, je nutné, aby byl úvěr využit na řešení bytových potřeb vlastní rodiny. Kdo platí hypotéku na byt, který pronajímá, úroky si do daní dát nemůže. Může si však o splátky ponížit příjem z nájmu a snížit tak výslednou daň. Stejně tak ušetřit na daních nemohou majitelé amerických či jiných neúčelových hypoték, protože těmito úvěry neřeší své bydlení.

„Odečíst si úroky z hypotéky může majitel nemovitosti, který ji užívá ke svému trvalému bydlení či k bydlení druhého z manželů, potomků, rodičů či prarodičů obou manželů. V případě ostatních účelů, včetně pořízení družstevního bytu, není podmínkou vlastnictví, ale platí podmínka trvalého bydlení,“ vysvětluje Petra Horáková Krištofová, webmasterka portálu Hypokalkulačka.cz a dodává, že úroky si může odečíst také nájemník, pokud doloží, že půjčku využil na rekonstrukci pronajímaného domu či bytu, kde trvale bydlí.

Úroky si můžete odečíst i z hypotečního úvěru na koupi pozemku. Tady však musí být splněná podmínka, že na pozemku bude zahájena do čtyř let výstavba bytového nebo rodinného domu. Že to tak bude, se dokládá buď stavebním povolením, nebo ohlášením stavby.

Vždy však platí, že osoba uplatňující daňový odpočet musí být uvedena na úvěrové smlouvě jako přímý účastník. Nestačí tedy, že úvěr pouze splácí.

Přesnou částku pro odečet vyčíslí banka

Částku, o kterou si lze snížit daňový základ, najdou majitelé hypoték a úvěrů ze stavebního spoření na potvrzení od banky či stavební spořitelny. Finanční instituce je rozesílají automaticky a bezplatně zpravidla během ledna.
Pokud jste výpis z jakéhokoliv důvodu neobdrželi, kontaktujte svou banku nebo hypotečního makléře a zeptejte se, proč k vám potvrzení nedorazilo. Je možné, že třeba vaše smlouva nesplňuje zákonné podmínky, ale může se stát i to, že banka nemá vaši aktuální adresu, protože jste se přestěhovali a změnu jim oznámit zapomněli.

Jak se úroky z daňového základu odečtou

Kdo si vyplňuje daňový formulář sám, bude ho zajímat řádek 47 ve 3. oddílu na druhé straně daňového přiznání. "Letos už potřetí mají zaměstnanci, kteří si chtějí sami podat daňové přiznání a nemají jiné příjmy než ze zaměstnání v České republice, možnost podat zjednodušený daňový formulář, který má pouze dvě stránky. Těchto lidí, kteří třeba právě proto, že nechtějí, aby zaměstnavatel věděl, že splácí hypotéku na dům, se bude týkat řádek 26 ve 3. oddílu na druhé straně daňového přiznání,“ upozorňuje Petra Horáková Krištofová. V obou případech pak vyplníte do kolonky, kolik měsíců jste hypotéku na dům či byt spláceli a celkovou částku. K daňovému formuláři je pak nutné přiložit potvrzení z banky. Kdo uplatňuje odečet úroků poprvé, nebo podává daňové přiznání sám, když v minulosti za něj dělal roční vyúčtování zaměstnavatel, musí finančnímu úřadu přidat ještě smlouvu o hypotečním úvěru (nebo o úvěru ze stavebního spoření).

Pokud podáváte daňové přiznání sami bez daňového poradce, je to třeba udělat do pondělí 1. dubna 2019. S daňovým poradcem máte na podání čas do 1. července 2019, finančnímu úřadu to však musíte dát vědět do konce března.

 Zeptat se makléře